实务操作规范-金沙1005

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2017/11/22

part1 现金

1.每月每家公司的现金日记账分别核算

2.冲账发票和现金报销发票分别放置

3.报销单后必须附上相应发票，后补发票要及时附在相应报销单后

part2 银行存款

1.每月银行流水单要齐全，缺少的要用白条注明收付金额以及用途

3.银行流水单须按银行对账单顺序叠放整齐，并在右上角标上交易流水号后三位，如：#669

3.交易业务有发票或者审批流程单的须将其附在流水单后

part3 增值税发票

1.每月需打印当月销项增值税发票汇总表、增值税发票明细表；如当月有作废发票，需打印增值税发票废票明细表
2.若当月有进项抵扣认证发票，需打印申报抵扣发票统计表、发票清单

3.若票先到，当月款未付，须将发票复印留底，以后付款时附在银行水单后

part 4 项目总表

2017年度公司项目汇总表

月份

日期

项目代码

客户

客户项目代码

项目描述

接单公司

人天

单价

核定金额（含税）

实际人工

完成情况

开票日期

发票号码

收款

是否收齐

收款日期

实际制作

人天

单价

计算分包合计

代扣税额

实际应支付分包款项

实际支付分拨资金

结款日期

结款账号

备注

毛利

毛利率

项目是否结束

根据月份归集所有项目情况，包括项目来源，分配情况
详细记录开票情况，收款情况，严格管理应收款项
精确核算人工成本与绩效情况
精确核算结算情况
精确核算毛利情况
根据透视表做后续管理